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投資信託は、直接、証券等の投資信託の販売会社から購入する方法の他に
「変額個人年金保険」のような商品を通して運用する方法もあります。
以下は、それぞれの主な特徴です。
・「変額個人年金」と「投資信託」の違い
| 名称 |
変額個人年金保険 |
投資信託 |
| 死亡保障 |
死亡給付金・災害死亡給付金
（死亡保険金が決まっているものが一般的） |
死亡解約時の時価 |
| 税制 |
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| 契約時 |
生命保険料控除の対象 |
特になし |
| 運用時 |
非課税 |
毎年の収益分配金の20%を
源泉分離課税（＊） |
| 解約時 |
・一時所得として課税（契約後5年以上）
・20%の源泉分離課税（一時払且つ契約後5年未満の解約） |
収益の20%の源泉分離課税（＊） |
| 運用中の相続時 |
生命保険金非課税制度対象
（500万円×法定相続人分の金額が非課税枠） |
時価評価による相続税課税 |
年金受取期間中
の相続時 |
年金受給権評価額
（受取形態や残存年数などで異なる） |
-
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| 年金受取時 |
雑所得として総合課税 |
- |
| コスト |
|
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| 契約時 |
ほとんどのものが不要 |
ファンドによって異なるが、一般的にはかかる。 |
| 運用時 |
保険関連費用・運用関係費用 |
運用関係費用 |
| 解約時 |
経過年数に応じ解約控除
（一般に7〜10年目までかかる場合が多い） |
不要（一部信託財産留保額がかかる場合も） |
| 告知 |
あり（一時払いで且つ死亡特約無しの場合のみ除外） |
なし |
| 破綻時の取扱 |
生命保険契約者保護機構の保障対象 |
投資者保護基金の保障対象 |
●上記の表は一般的な比較になります、実際は商品ごとに異なる場合もございますので、
購入時、加入時には、それぞれ「保険募集人」及び「証券外務員」から説明を受けてください。
●平成20年3月末までの間は、優遇税制措置が適用され10%の税率です。
●税制は随時変わりますのでご注意下さい。
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